원천세 납부기한 헷갈리지 않게 정확히 정리한 가이드

원천세 납부기한은 매달 반복되지만, 한 번만 놓쳐도 가산세가 붙기 때문에 정확히 알아두셔야 됩니다. 특히 급여 지급일이나 상여 지급일이 다를 경우 납부기한도 달라질 수 있어 주의가 필요합니다. 오늘은 실제 신고일 기준으로 원천세 납부기한을 쉽게 정리해드릴게요. 복잡하게 느껴졌던 원천세 일정이 이 글을 보면 한눈에 정리되실 거예요.

Table of Contents

원천세 납부기한 기본 구조

원천세는 회사나 개인사업자가 직원 급여나 인건비를 지급할 때 미리 세금을 원천징수하고, 다음 달 10일까지 관할 세무서에 신고와 납부를 해야 합니다. 이 규칙은 모든 근로자, 사업소득자, 프리랜서 소득자에게 동일하게 적용됩니다.

※원천세 납부기한 개요표
구분	납부기한
급여 지급일	다음 달 10일까지
상여금 또는 수당 지급	해당 월의 다음 달 10일까지
● 공휴일이 납부일인 경우 다음 영업일로 자동 연기됩니다.

원천세 납부기한 연장 가능 조건

모든 사업자가 납부기한을 연장할 수 있는 건 아니며, 국세청이 지정한 사유가 있을 때만 가능합니다. 예를 들어, 천재지변이나 시스템 장애, 긴급한 경영 문제 등이 이에 해당됩니다. 단순한 착오나 자금 사정은 연장 사유가 되지 않습니다.

자연재해로 인한 업무 중단
국세청 시스템 오류
사업장 이전 등 행정적 사유

연장이 승인되면 그 기간 동안 가산세 없이 납부할 수 있으며, 신청은 홈택스에서 간단히 가능합니다. 단, 연장 신청서 제출 기한은 원래 납부기한 전날까지입니다.

원천세 연장 신청 방법 요약

국세청 홈택스 로그인
신고납부 → 납부기한 연장신청 메뉴 선택
사유 선택 및 첨부서류 업로드
신청 완료 후 승인 결과 확인

원천세 납부 지연 시 불이익

만약 원천세 납부기한을 넘기면 가산세가 발생합니다. 신고기한을 넘기면 무신고 가산세, 납부를 지연하면 납부불성실 가산세가 함께 부과됩니다. 두 가지가 동시에 적용될 수도 있기 때문에 기한을 철저히 지키는 게 중요합니다.

원천세는 한 달 늦으면 단순 지연이 아닌 ‘세법 위반’으로 간주됩니다. 납부일을 놓치지 않도록 달력 알림 설정을 꼭 하세요.

무신고 가산세: 납부세액의 20% 이내 부과
납부불성실 가산세: 매일 0.022%씩 계산되어 누적
연장승인 후 미납 시: 승인일 다음 날부터 가산세 다시 계산

원천세 신고와 납부의 실제 순서

원천세는 단순히 세금을 내는 것이 아니라, 신고와 납부가 동시에 이루어져야 합니다. 즉, 세액만 납부하고 신고를 누락해도 과태료가 부과될 수 있습니다. 그래서 신고서 제출과 세금 납부를 같은 날 완료하는 것이 가장 안전합니다.

※원천세 신고 절차
단계	내용
1단계	급여 지급액 입력 및 원천징수세액 계산
2단계	홈택스 신고서 작성 및 제출
3단계	납부서 출력 후 은행 또는 전자납부
● 신고서 제출과 납부를 같은 날 완료하는 것이 가장 이상적입니다.

원천세 신고기한과 납부기한의 차이

신고기한과 납부기한은 대부분 동일하지만, 간혹 혼동하기 쉽습니다. 원천세 신고기한은 세금신고서 제출을 의미하고, 납부기한은 세액을 실제로 납부해야 하는 날짜를 말합니다. 둘 중 하나라도 지연되면 불이익이 발생합니다.

신고기한 = 다음 달 10일 (세무서 접수 기준)
납부기한 = 동일일 기준 (은행납부 또는 전자납부)
휴일인 경우 다음 영업일로 자동 이월

한 번만 달력을 놓쳐도 불필요한 가산세가 붙을 수 있습니다. 오늘이라도 홈택스 알림 설정을 해두시면 훨씬 여유롭게 대응하실 수 있어요.

원천세 신고기한 알아두면 불이익을 막을 수 있습니다

많은 분들이 원천세 신고기한을 정확히 몰라서 납부 지연으로 가산세를 내는 경우가 있습니다. 원천세는 급여나 사업소득을 지급한 다음 달 10일까지 신고와 납부를 함께 해야 합니다. 신고기한을 놓치면 납부기한도 자동으로 지연되기 때문에 두 날짜를 동시에 기억하는 것이 중요합니다.

근로소득, 사업소득, 기타소득을 원천징수한 경우
소득 지급일 다음 달 10일까지 신고 및 납부 필요
10일이 공휴일이면 다음 영업일까지 자동 연기

신고는 국세청 홈택스에서 간편하게 할 수 있으며, 세액이 많지 않더라도 반드시 신고해야 합니다. 세무대리인을 통하지 않아도 본인 인증만으로 절차를 진행할 수 있습니다.

※원천세 신고와 납부 주요 일정
구분	기한
급여 또는 상여 지급	다음 달 10일
기타소득 지급	다음 달 10일
● 신고기한과 납부기한은 동일합니다.

원천세 가산세는 어떻게 계산될까요

가산세는 단순히 ‘조금 늦었다’로 끝나지 않습니다. 하루만 넘겨도 이자처럼 가산세가 붙습니다. 무신고, 과소신고, 납부불성실 등 세 가지로 나뉘어 계산되며, 이 중 납부불성실 가산세가 가장 자주 발생합니다.

무신고 가산세: 세액의 최대 20%까지 부과됩니다.
과소신고 가산세: 부족 납부한 금액의 10% 수준으로 부과됩니다.
납부불성실 가산세: 지연 일수에 따라 하루당 0.022%씩 누적됩니다.

가산세를 줄이려면 신고와 납부를 동시에 끝내는 것이 가장 안전합니다. 원천세는 홈택스에 로그인 후 신고서 작성 → 세액 계산 → 전자납부 순으로 간단하게 처리됩니다. 절차는 어렵지 않지만, 기한을 놓치면 자동으로 불이익이 쌓입니다.

국세청 홈택스로 원천세 납부하는 방법

홈택스 접속 후 로그인
신고납부 메뉴에서 원천세 선택
해당 월 선택 후 신고서 작성
세액 자동 계산 후 납부서 출력 또는 전자납부 진행

원천세는 매달 같은 패턴으로 돌아오지만, 한 번만 놓쳐도 가산세가 누적됩니다. 알림 설정을 해두면 이런 실수를 확실히 줄일 수 있습니다.

원천세 납부 절차 간단 요약

사업장 규모와 관계없이 모든 사업자는 원천세 납부기한을 지켜야 합니다. 신고기한과 납부기한이 같기 때문에, 신고만 해두고 납부를 미루면 안 됩니다. 또한, 전자납부 시스템을 이용하면 별도의 서류 제출 없이 빠르게 납부가 가능합니다.

※원천세 납부 절차 정리
단계	설명
1단계	소득 지급 후 원천징수세액 확인
2단계	홈택스에서 신고서 작성
3단계	납부서 출력 또는 전자납부
● 신고와 납부는 반드시 같은 날 처리해야 안전합니다.

납부 기한은 매월 10일 기준
홈택스 신고 시 자동 계산 가능
공휴일일 경우 다음 영업일로 연기
지연 시 가산세 즉시 발생

보다 자세한 내용은

국세청 홈택스 공식사이트

에서 확인하실 수 있습니다. 일정 관리만 잘해도 세금 걱정이 한결 줄어듭니다.

원천세 계산기 활용해 세액을 쉽게 확인하세요

급여나 상여를 지급하는 사업자분들이 가장 자주 찾는 도구가 바로 원천세 계산기입니다. 세액을 수동으로 계산하는 과정은 번거롭고 실수도 생기기 쉬워요. 하지만 계산기를 사용하면 소득세와 지방소득세를 자동으로 합산해 정확한 납부 금액을 바로 확인할 수 있습니다.

특히 신고기한 전에는 세액을 미리 확인하고 준비하는 것이 중요합니다. 납부기한을 넘기면 가산세가 발생하기 때문에 사전에 확인하는 습관이 필요합니다.

※원천세 계산 항목 예시
항목	내용
근로소득세	월급에서 원천징수되는 세액
지방소득세	근로소득세의 10퍼센트 자동 계산
● 계산기 결과를 참고해 정확한 금액으로 납부하세요

원천세 계산기는 국세청 홈택스에서 제공
급여, 상여, 기타소득 등 선택 가능
세액 자동 계산으로 실수 예방

한 번만 입력해두면 매달 비슷한 구조로 계산되기 때문에 업무 효율도 높아집니다. 이 과정을 미리 익혀두면 다음 달 납부기한이 다가와도 여유 있게 대응하실 수 있습니다.

원천세 납부 연장 신청은 언제 가능한가요

불가피하게 기한 내에 납부가 어려운 경우에는 원천세 납부기한 연장을 신청할 수 있습니다. 다만, 단순한 사유로는 승인받기 어렵고, 천재지변이나 사업상 중대한 손실 등 명확한 사유가 있어야 합니다.

국세청 홈택스 접속 후 ‘신청/제출’ 메뉴 선택
‘기한연장신청’ 항목에서 원천세 선택
사유서 및 증빙자료 첨부 후 제출
승인 여부는 문자 또는 홈택스 내에서 확인 가능

연장 신청이 승인되면 일반적으로 최대 3개월까지 납부기한이 미뤄집니다. 그러나 기한 내에 신청하지 않으면 연장이 불가능하므로, 예상보다 납부가 어려울 땐 미리 준비하셔야 돼요.

원천세 납부기한은 연장 신청이 가능하지만, 승인된 이후라도 반드시 지정된 날짜 안에 완료해야 가산세를 피할 수 있습니다.

자주 하는 질문 Q&A

Q1. 원천세 납부기한은 매달 언제인가요

원천세 납부기한은 급여나 상여를 지급한 다음 달 10일까지입니다. 예를 들어 10월 급여를 지급했다면 11월 10일까지 신고와 납부를 마쳐야 합니다.

Q2. 원천세 납부기한이 주말이나 공휴일이면 어떻게 되나요

납부기한이 공휴일이나 주말과 겹치는 경우에는 그 다음 영업일까지 자동으로 연장됩니다. 별도의 신청 없이도 자동 적용됩니다.

Q3. 납부기한을 놓치면 어떤 불이익이 있나요

기한을 넘기면 납부불성실 가산세가 부과됩니다. 하루가 지날 때마다 세액의 0.022퍼센트씩 누적되기 때문에 조기 납부가 중요합니다.

Q4. 홈택스 외에 납부 방법이 있나요

홈택스 전자납부 외에도 은행 창구나 인터넷뱅킹을 통해 납부할 수 있습니다. 다만 전자납부가 가장 빠르고 편리합니다.

Q5. 원천세를 신고만 하고 납부를 안 하면 어떻게 되나요

신고와 납부는 동시에 해야 완료됩니다. 신고만 하고 납부를 하지 않으면 무신고로 간주되어 가산세가 발생합니다.

Q6. 참고할 만한 공식 정보는 어디서 볼 수 있나요

가장 정확한 정보는

국세청 홈택스 공식사이트

에서 확인하실 수 있습니다. 관련 안내와 공지사항이 상시 업데이트되니 자주 확인하시는 게 좋습니다.