증여시 취득세 계산 기준과 절세 포인트 총정리

증여시 취득세는 부동산이나 차량을 가족에게 증여할 때 반드시 확인해야 하는 세금입니다 단순히 ‘무상으로 주는 행위’처럼 보이지만, 세법상으로는 재산이 이전되는 것으로 간주되어 취득세가 발생합니다 많은 분들이 증여세만 생각하고 취득세를 놓치는데, 실제로는 이 두 가지 세금이 동시에 발생할 수 있습니다

이 글에서는 증여 취득세의 기본 구조부터 계산 방법, 가족 간 증여 시 세율 차이, 그리고 절세 팁까지 실생활 중심으로 정리했습니다 지금 정리해두면 향후 증여 계획 세울 때 불필요한 세금 부담을 피할 수 있습니다

Table of Contents

증여시 취득세의 기본 개념

증여 취득세는 금전 거래 없이 부동산이나 차량 등의 재산을 무상으로 이전받을 때 부과되는 지방세입니다 재산이 이전되는 시점에 ‘증여받은 사람’이 납부해야 하며, 증여 계약일이 아닌 등기일 또는 소유권 이전일을 기준으로 과세가 이뤄집니다

과세 표준은 증여받은 재산의 시가표준액을 기준으로 산정되며, 세율은 증여 관계나 부동산 종류에 따라 달라집니다

증여 취득세 기본 구조
구분	과세 기준	납세 의무자	기준 시점
세금 종류	취득세 (지방세)	증여받은 사람	소유권 이전일
과세 표준	시가표준액 (공시가격)	증여재산 기준	해당 연도 기준
납부 기한	증여일로부터 60일 이내	기한 경과 시 가산세 발생	신고 필수

증여시 취득세율 구분

증여 취득세율은 기본적으로 3.5%이며, 주택, 토지, 상가 등 부동산의 종류나 증여 관계에 따라 달라집니다 특히 배우자나 직계존비속 간 증여는 일반 증여보다 낮은 세율이 적용됩니다

배우자나 직계존비속 간 증여 3.5%
기타 친족이나 제3자 증여 4.0%
조합원 입주권, 분양권 등 3.8%
지방 교육세 및 농어촌특별세 별도 부과

증여세와 달리 취득세는 ‘증여받은 재산의 종류’가 핵심 기준이 됩니다 즉, 관계보다 자산의 성격이 더 중요합니다

주택 증여 시 취득세율 예시

주택을 증여받는 경우, 시가표준액에 따라 세율이 달라집니다 고가주택일수록 누진 구조로 세금이 높아집니다

주택 증여 취득세율 예시
시가표준액	적용 세율	비고
3억 원 이하	3.5%	기본세율 적용
3억 초과 ~ 6억 이하	4.0%	누진 적용
6억 초과	4.6%	고가주택 세율

증여 취득세 계산 방법

증여 취득세는 단순히 세율만으로 계산하는 것이 아니라, 지방교육세와 농어촌특별세가 함께 부과됩니다 기본 계산식은 다음과 같습니다

기본 계산식

취득세 = 시가표준액 × 세율

지방교육세 = 취득세 × 10%

농어촌특별세 = 취득세 × 20% (대도시 제외)

예를 들어 3억 원 상당의 주택을 부모로부터 증여받는 경우, 기본 취득세는 1,050만 원이며 여기에 지방교육세와 농어촌특별세가 더해집니다

가족 간 증여 시 절세 포인트

가족 간 증여는 세금 부담이 크지 않을 수 있지만, 계획 없이 진행하면 불필요한 세금이 추가될 수 있습니다 증여세와 취득세가 중복되는 부분을 미리 계산해두는 것이 중요합니다

증여 전에 공시가격 확인과 시가 대비 과세 기준을 비교하면 불필요한 세금을 줄일 수 있습니다

공시가격 기준으로 낮은 시점에 증여 진행
배우자 간 증여는 10년 내 6억 원까지 공제
자녀에게 증여 시 5천만 원까지 면세
증여 후 60일 이내 신고 필수

취득세 신고 및 납부 방법

증여 취득세는 시군구청 세무과나 위택스를 통해 직접 신고할 수 있습니다 신고 후 세액이 확정되면 납부서를 발급받아 온라인 또는 은행에서 납부 가능합니다

납부 기한을 초과하면 가산세가 붙기 때문에 증여일을 기준으로 일정을 반드시 확인해야 합니다

증여 취득세 신고 절차 요약
단계	내용
1단계	증여 계약 및 등기 완료
2단계	시가표준액 확인
3단계	위택스 또는 지자체 신고
4단계	세금 납부 후 영수증 보관

정리

증여시 취득세는 재산 이전의 필수 절차 중 하나로, 단순 증여세와는 별도로 납부해야 합니다 증여 관계, 재산의 종류, 시가표준액에 따라 세율이 달라지므로 정확한 계산이 중요합니다

증여를 계획 중이라면 공시가격과 과세 시점을 미리 확인하고, 위택스를 통해 신고 및 납부를 마치면 불필요한 과태료 없이 깔끔하게 마무리할 수 있습니다

증여시 취득세 기본 개념

취득세는 부동산이나 차량 등을 새로 소유하게 될 때 부과되는 지방세입니다. 증여는 무상으로 재산을 받는 것이지만, 세법에서는 ‘유상 취득과 동일한 효과’를 본다고 규정합니다. 그래서 증여를 받으면 취득세 신고와 납부 의무가 발생합니다.

증여 취득세의 핵심은 ‘증여받은 재산의 시가 기준’으로 계산된다는 점이에요. 즉, 시가표준액이 아니라 실제 거래 가능한 시장가치가 기준이 됩니다.

증여 취득세율 계산 기준

증여 취득세율은 증여받는 재산의 종류에 따라 달라집니다. 주택과 토지, 상가, 분양권은 각각 적용 세율이 다르며, 주택의 경우는 보유 주택 수에 따라 중과가 적용되기도 합니다.

재산 종류별 증여 취득세율
구분	기본 세율	비고
주택	3.5%	일반 세율, 다주택자는 중과
토지 및 건물	4%	상가·빌딩 포함
농지	3%	자경 농민 요건 충족 시 감면 가능
분양권 및 입주권	3.5%	취득 시점 기준으로 계산

증여는 무상 이전이지만 세금은 유상과 동일하게 취급된다는 점을 기억해야 합니다.

가족 간 증여시 주택 취득세 주의점

부모 자녀 간 증여는 일반적으로 3.5%의 취득세가 부과됩니다. 그러나 수증자가 이미 주택을 보유하고 있다면 상황이 달라집니다. 다주택자 기준으로 중과세율이 적용되어 최대 12%까지 올라갈 수 있습니다.

예를 들어, 1주택자가 부모로부터 추가로 주택을 증여받는다면 조정대상지역에서는 8%, 비조정지역에서는 3.5%가 적용됩니다. 반면 2주택 이상인 경우 12%의 세율이 부과됩니다.

증여 취득세 신고 기한과 납부 방법

증여를 받은 날로부터 60일 이내에 관할 시군구청에 취득세를 신고해야 합니다. 해외에 거주 중이거나 기타 사유가 있다면 90일까지 연장이 가능하지만, 별도 사유서를 제출해야 합니다.

신고 기한 내 미납 시 가산세 부과
전자신고는 위택스 또는 지방세입시스템에서 가능
이자 납부나 분할 납부는 원칙적으로 불가

세금 부담 줄이는 합법적 방법

증여 취득세를 줄이려면 사전 시가 조정이나 증여 시점 조율이 중요합니다. 예를 들어 공시가격이 낮은 시기에 증여를 진행하거나, 공동명의로 분할 증여를 진행하는 방법이 있습니다.

또한 동일한 재산을 단기간 내 여러 번 증여하는 경우 누진세가 붙을 수 있으므로, 기간을 두고 단계적으로 진행하는 것이 유리합니다.

증여시 절세 전략 요약
전략	효과	주의사항
공시가격 기준 시점 선택	취득세 기준가 하향	신고 지연 시 혜택 상실
공동명의 증여	개인별 공제 한도 활용	자녀 미성년자 시 한도 제한
분할 증여	세율 구간 분산	5년 이내 동일 증여 시

증여시 취득세의 개념

증여는 대가 없이 재산을 무상으로 이전받는 행위를 말합니다. 이때 재산을 받은 사람은 증여세와 별도로 취득세도 납부해야 합니다.

취득세는 재산 취득 자체에 부과되는 지방세로, 재산이 이전되는 시점에 납부 의무가 발생합니다.

즉, 부모로부터 아파트를 증여받았다면 증여세는 국세청에, 취득세는 지방자치단체에 각각 납부해야 합니다.

증여세와 취득세는 전혀 다른 세금으로, 하나만 내면 끝나는 게 아닙니다. 둘 다 신고·납부해야 불이익을 피할 수 있습니다.

증여시 취득세율과 계산 기준

취득세율은 증여받는 재산의 종류에 따라 다르게 적용됩니다. 일반적인 부동산의 경우 3.5%가 기본이며, 고가 주택이나 조정대상지역 다주택자라면 추가 중과세가 붙을 수 있습니다.

증여 취득세율 요약
재산 구분	기본 세율	비고
일반 부동산	3.5%	아파트, 상가, 토지 등
조정대상지역 내 2주택자	8%	중과세 적용
조정대상지역 내 3주택 이상	12%	추가 중과세
농지, 임야 등	3%	일부 감면 대상 가능

취득세는 ‘시가표준액’을 기준으로 계산합니다. 매매가가 아닌 정부가 고시한 공시가격 또는 과세표준액으로 산정된다는 점이 중요합니다.

취득세 신고와 납부 절차

증여받은 날로부터 60일 이내에 관할 시청이나 군청 세무과에 취득세를 신고하고 납부해야 합니다.

기한을 넘기면 가산세가 붙기 때문에 늦지 않게 처리하는 것이 좋습니다.

신고 절차 요약

증여계약서 및 등기서류 준비
해당 시군구청 세무과 방문 또는 위택스 접속
취득세 신고서 작성 및 제출
납부 고지서 확인 후 세금 납부

온라인 신고는 위택스(www.wetax.go.kr)에서 가능하며, 계산기 기능으로 예상 취득세를 미리 확인할 수 있습니다.

증여 취득세 절세 포인트

취득세는 과세표준액에 세율이 곱해져 산출되므로, 합법적으로 과세표준을 낮추는 것이 핵심입니다.

가장 대표적인 방법은 증여 전 공시가격이 낮을 때 증여하는 것입니다.

공시가격이 발표되기 전 증여하면 낮은 기준으로 과세
조정대상지역 외 지역의 부동산 증여 시 세율 절감
부부간 증여는 향후 양도세 절세 효과도 있음
증여금액이 5천만 원 이하인 경우 증여세 비과세 가능

단, 절세 목적의 반복 증여나 명의신탁 등은 세무조사 대상이 될 수 있으므로 신중히 접근해야 합니다.

취득세는 ‘언제 증여하느냐’보다 ‘어떤 조건으로 증여하느냐’가 세금 차이를 만듭니다.

증여시 취득세 QNA

Q. 부모에게서 아파트를 증여받으면 취득세는 얼마인가요

기본적으로 공시가격의 3.5%입니다. 다만 조정대상지역에서 다주택자일 경우 8~12%까지 올라갑니다.

Q. 증여세와 취득세는 같은 건가요

아닙니다. 증여세는 소득세 성격의 국세이고, 취득세는 지방세로 별도 납부해야 합니다.

Q. 현금 증여도 취득세가 있나요

현금은 재산 취득이 아니므로 취득세는 없습니다. 하지만 증여세는 과세됩니다.

Q. 취득세 신고를 안 하면 어떻게 되나요

가산세가 붙고, 일정 기간 후에는 세무서에서 직권 부과할 수 있습니다.

Q. 부부 간 증여도 취득세를 내야 하나요

네, 부부 간 증여도 취득세 납부 대상입니다. 단, 일부 지역은 감면 혜택이 적용될 수 있습니다.

Q. 증여 취득세를 카드로 납부할 수 있나요

가능합니다. 위택스 또는 지방세입납부 사이트에서 카드 결제가 지원됩니다.

증여시 취득세는 단순히 계산만으로 끝나는 세금이 아니라, 재산 이전 시점의 조건에 따라 큰 차이가 생깁니다.

미리 세율과 신고 기한을 확인해두면 불필요한 가산세나 중과세를 피할 수 있습니다.

지금이라도 본인 상황에 맞는 증여 절차를 정리해 두는 것이 가장 확실한 절세의 시작입니다.